ライバーの収入を確定申告しないのがバレる理由からやり方まで解説

こんにちは、ライバーに強い税理士の植村拓真です。

税理士法人植村会計事務所では、ライバーの方から確定申告に関する以下のようなご相談をよくいただきます。

ライバーの収入を確定申告しないでいてもバレると聞きましたが、税務署はどうやって把握しているのですか？

ライバーの収入を確定申告する際のやり方が、よく分からなくて困っています…

ライバーの経費になるものの判断が難しくて、確定申告がなかなか進みません…

本記事を読んでいるライバーの方の中にも、上記のような疑問や悩みを抱えている方がいらっしゃるのではないでしょうか。

そこで今回は、ライバーの収入を確定申告しないのがバレる理由から確定申告のやり方まで解説します。

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

ライバーの収入を確定申告しないのがバレる理由

ライブ配信プラットフォームやライバー事務所は、ライバーの方に支払った報酬が一定額を超える場合、支払調書を提出する義務があるため、税務署はご自身の収入を把握しています。

上記のため、ライバーの収入を確定申告しないまま放置していても、いずれ税務署にバレる確率は高いです。

特に、ライバーの方はインターネット取引を行っている個人に該当するため、税務調査に入られやすい傾向があります。

引用：国税庁（令和６事務年度　所得税及び消費税調査等の状況｜p7）

引用：財務省（国税総合管理〔KSK〕システムの概要）

引用：国税庁（令和６事務年度　所得税及び消費税調査等の状況｜p8）

ライバーの収入を確定申告しないで放置しているのがバレると、無申告加算税や延滞税といったペナルティが科されるおそれもあるため注意が必要です。

無申告加算税の税率については、下表のとおりです。

なお、申告期限後に行う確定申告を、期限後申告といいます。

延滞税については、納期限の翌日から納税が完了する日までの期間に応じて計算されるため、ライバーの収入を確定申告しないで放置していた期間が長いほど、税負担が重くなる傾向があります。

引用：国税庁（延滞税の計算方法）

参考：国税庁（No.7400 法定調書の提出義務者）
参考：国税庁（法定調書〔源泉徴収票、支払調書〕の作成と提出）
参考：国税庁（No.2024 確定申告を忘れたとき）
参考：国税庁（申告と納税）
参考：財務省（加算税制度の概要①｜基本情報）
参考：国税庁（No.9205 延滞税について）
参考：国税庁（延滞税の割合）
参考：国税庁（主な国税の納期限〔法定納期限〕及び振替日）
参考：国税庁（国税通則法 〔基礎編〕令和７年度版）
参考：財務省（国税通則法等の改正）
参考：日本経済新聞（税務署の関心どこ？資金の流れ、突然の調査で慌てる前に）

関連記事：無申告がバレる理由｜確定申告していない人のペナルティと末路

関連記事：YouTuberに税務調査が入る仕組みと対策を徹底解説

関連記事：YouTube収益は確定申告しなくてもバレない？副業バレを防ぐやり方も解説

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

ライバーの確定申告はいくらから必要か？

本項目では、ライバーの収入はいくらから確定申告が必要かについて解説します。

以下のケースに該当する場合は、ライバーの収入を確定申告しなければなりません。

それでは、順番に見ていきましょう。

専業ライバーは所得金額が95万円を超える場合

専業ライバーの方については、所得金額が95万円を超えると確定申告が必要です。

専業ライバーの方の所得金額は、下記の計算式で求めます。

ライバーの収入 ー 経費 ＝ 所得金額

なお、ライバー活動で得た所得金額が95万円以下の場合、基礎控除の適用によって課税所得金額が0円となるため、確定申告の必要はありません。

95万円（所得金額）ー 95万円（基礎控除の最高額）＝ 0円（課税所得金額）

課税所得金額が0円であれば、所得税が課されないためです。

確定申告が必要かどうかの判断で迷う場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について〔源泉所得税関係〕）
参考：岡山市（収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか？）

関連記事：ライバーが税理士へ丸投げする際の費用相場｜必要性や選び方も解説

関連記事：Twitchアフィリエイトで確定申告が必要なケースから会社にばれないやり方まで解説

副業ライバーは所得金額が20万円を超える場合

副業ライバーの方については、所得金額が20万円を超えると確定申告が必要です。

また、アルバイトをしている学生の方やパート主婦の方も、ライバー活動で得た副業所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要になります。

繰り返しになりますが、所得金額を求める際の計算式は、下記のとおりです。

ライバーの収入 ー 経費 ＝ 所得金額

原則、所得金額が20万円以下の副業ライバーの方は、確定申告の必要はありません。

ただし、確定申告が不要な場合でも、以下のとおり、お住まいの市区町村への個人住民税の申告は必要です。

引用：墨田区（住民税の申告について）

引用：横浜市（市民税・県民税の申告について｜よくある質問）

参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：岡山市（収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか？）
参考：富里市（確定申告と住民税〔市民税・県民税〕申告は何が違うのですか?）
参考：有田市（市税の申告義務について）

関連記事：サラリーマンの副業に強い税理士に依頼するメリット・デメリットと選び方を徹底解説

関連記事：VTuberに強い税理士が失敗しない選び方から費用相場まで徹底解説

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

ライバーの収入を確定申告する際のやり方

本項目では、ライバーの収入を確定申告する際のやり方について解説します。

ライバーの収入を確定申告する際は、以下のようなやり方で進めます。

それでは、順番に見ていきましょう。

確定申告に必要な書類を集める

なお、1年分の証憑書類を事前に整理しておくと、ライバーの収入を確定申告する際の負担を軽減できます。確定申告を行ううえで必要な書類は、主に下表のとおりです。

下表のとおり、証憑書類は定められた期間保存しておく必要があるため、確定申告が終わってすぐに破棄しないよう注意しましょう。

引用：国税庁（記帳や帳簿等保存・青色申告）

参考：国税庁（No.1100 所得控除のあらまし）
参考：国税庁（No.1200 税額控除）
参考：国税庁（医療費控除を受ける方へ｜令和7年分 確定申告特集）
参考：国税庁（No.1130 社会保険料控除）
参考：日本年金機構（令和7年分社会保険料〔国民年金保険料〕控除証明書の発行について）

関連記事：クレジットカード払いの経費に領収書は必要なのか？

決算書を作成する

決算の大まかな流れは下表のとおりです。

引用：国税庁（令和７年分白色申告者の決算の手引き〔一般用〕）

ライバーの収入から経費を差し引いて所得金額を算出するために、決算書を作成します。

手元に揃えた確定申告に必要な書類を使いながら、ライバーの収入や経費を整理していきます。

なお、選択している確定申告の種類によって、作成すべき決算書の様式が異なるため注意しましょう。

白色申告の場合は収支内訳書を、青色申告の場合は青色申告決算書を作成します。

参考：国税庁（【申告書の提出】Q20　所得税等の確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。）
参考：国税庁（確定申告書等の様式・手引き等〔令和７年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分〕）

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

確定申告書を作成する

確定申告書を作成する際は、ご自身が適用できる所得控除の控除額を記入します。所得控除の種類については下記のとおりです。

雑損控除、医療費控除、社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除、生命保険料控除、地震保険料控除、寄附金控除、障害者控除、寡婦控除、ひとり親控除、勤労学生控除、配偶者控除、配偶者特別控除、扶養控除、特定親族特別控除（注）、基礎控除

（注） 令和7年12月1日に施行され、令和7年分以降の年分について適用されます。
引用：国税庁（No.1100 所得控除のあらまし）

所得金額から所得控除を差し引いて、課税所得金額を算出します。算出された課税所得金額に所得税の税率を適用して、所得税額を計算します。

引用：国税庁（No.2260 所得税の税率）

所得税額から税額控除を差し引いて、納付すべき所得税を確定させます。税額控除の概要については、国税庁のホームページをご参照ください。

なお、国税庁の確定申告書等作成コーナーを利用すれば、画面の案内に従って確定申告書を作成できるため、初めて確定申告を行うライバーの方におすすめです。

参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：国税庁（確定申告書等の様式・手引き等〔令和７年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分〕）

関連記事：確定申告が全くわからない方へ｜やり方や相談先について税理士が解説

確定申告書を期限内に提出する

原則、確定申告書の提出期間は2月16日〜3月15日です。確定申告書は以下のいずれかの方法で提出します。

なお、確定申告書の提出先は、納税地を所轄する税務署です。納税地の定義については下記のとおりです。

（1） 納税地とは一般的には住所地になります。つまり、国内に住所がある人は、その住所地が納税地になります。

住所とは、生活の本拠のことです。生活の本拠かどうかは客観的事実によって判定されます。

（2） 国内に住所がなくて居所がある人は、その居所地が納税地になります。

一般的に居所とは、相当期間継続して居住しているものの、その場所との結びつきが住所ほど密接でないもの、すなわち、そこがその者の生活の本拠であるというまでには至らない場所をいうものとされています。
引用：国税庁（No.2029 確定申告書の提出先〔納税地〕）

特に、e-Taxによる確定申告書の提出は、税務署へ持参したり郵送したりする手間を省けるため、忙しいライバーの方に適しています。

引用：国税庁（スマホとマイナンバーカードでe-Tax！｜令和7年分 確定申告特集）

なお、e-Taxによる確定申告書の提出は、65万円の青色申告特別控除を受けるための要件のひとつとなっています。

引用：国税庁（65万円の青色申告特別控除）

ライバー活動が忙しくて、確定申告書を期限内に提出できるか不安な場合は、ライバーに強い税理士への依頼も検討してみましょう。

参考：国税庁（申告と納税）
参考：国税庁（申告書の提出方法）
参考：国税庁（インターネットを利用して申告や納税などの手続をしたいとき）
参考：政府広報オンライン（令和7年分の確定申告はマイナンバーカードを使って、ご自宅から申告できる便利な「e-Tax」をご利用ください！確定申告会場への来場や書類の持参が不要です）

関連記事：クリエイター向けの税理士の選び方｜税務やインボイス制度の丸投げに対応

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

ライバー（ライブ配信者）の副業が確定申告でバレる理由

ライバー（ライブ配信者）の副業が、確定申告をきっかけに勤務先にバレる要因として、個人住民税の税額が変動する点が挙げられます。

個人住民税が特別徴収される際の流れは、下表のとおりです。

引用：総務省（納税義務者用の特別徴収税額決定通知書の記載内容の秘匿）

上表のとおり、交付された税額通知書に基づいて、毎月の給与から個人住民税が天引きされて、ご自身の代わりに勤務先が納付しています。

ライバー（ライブ配信者）の副業所得を確定申告すると、本業の給与所得と合算して個人住民税が計算されるため、税額通知書に記載されている金額が、同じ給与水準の従業員と比べると大きく異なるおそれがあります。

上記のため、個人住民税の税額が変動しているのに気づかれて、ライバー（ライブ配信者）の副業が勤務先にバレるケースが多いです。

確定申告をきっかけに勤務先にバレるのを防ぐためには、ライバー（ライブ配信者）の副業所得に課される個人住民税を、ご自身で納付するようにしましょう。

確定申告書の「住民税・事業税に関する事項」の欄で、ライバー（ライブ配信者）の副業所得に課される個人住民税の徴収方法を選択できます。

引用：国税庁（申告書第一表・第二表【令和７年分用】）

「自分で納付」を選択した場合は、ライバー（ライブ配信者）の副業所得に課される個人住民税の納付書が、ご自宅に送られてくるようになります。

参考：東京都主税局（個人住民税と特別徴収について）
参考：東京都主税局（個人住民税｜暮らしと税金）
参考：習志野市（特別徴収・普通徴収とは何ですか。）
参考：総務省（特別徴収の推進について）

関連記事：副業の確定申告は税理士に相談！費用や副業バレ回避の方法も解説

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

ライバーの確定申告で経費になるもの

本項目では、ライバーの方の確定申告で経費になるものについて解説します。

ライバーの方の確定申告で経費になるものは、主に以下のとおりです。

それでは、ひとつずつ見ていきましょう。

撮影機材の購入費

使用可能期間が1年未満または取得価額が10万円未満の撮影機材は、消耗品費として購入した年に全額を経費計上できます。

一方、使用可能期間が1年以上かつ取得価額が10万円以上の撮影機材は、減価償却資産として扱われるため、購入した年に全額を経費計上できません。

減価償却資産として扱われる撮影機材の購入費は、原則として、法定耐用年数に応じて分割して経費計上する必要があります。

減価償却のやり方に関して不明な点がある場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（No.2100 減価償却のあらまし）
参考：国税庁（主な減価償却資産の耐用年数表）

関連記事：YouTuberの経費とは何か？計上できる費用から仕訳で使う勘定科目まで解説

関連記事：ネットビジネスの経費計上について顧問実績が豊富な税理士が徹底解説

配信や企画で使用する小道具の購入費

配信や企画で使用する小道具の購入費も、ライバーの方の確定申告で経費になるもののひとつです。

ただし、プライベートでも使用したり消費したりする場合は、家事按分が必要です。

家事按分とは、ライバーの収入を得るために直接必要な割合だけ経費計上する会計処理です。

なお、プライベートとの区別が難しくて、合理的な割合で家事按分できない小道具の購入費は、経費として認められないケースもあるため注意しましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：国税不服審判所（平成26年5月22日裁決｜公表裁決事例等の紹介）

関連記事：ライバーの美容代は経費にできる？美容院代やネイル代についても解説

宣伝目的の投げ銭

ライバーの方の確定申告で経費になるものとして、宣伝目的の投げ銭も挙げられます。

ご自身の認知を広げるために、他のライバーの方の配信で投げ銭を行った場合、広告宣伝費として経費計上が認められるケースがあります。

ただし、ライバーの収入を得るために直接必要だと客観的に判断できなければ、個人的な交流とみなされて、投げ銭の経費計上が否認されるおそれもあるため注意しましょう。

ライバーの方が宣伝目的の投げ銭を経費計上する際は、税務調査に入られた場合に備えて、投げ銭を行った日時や金額、目的などを記録しておくのが大切です。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

ライバー活動で生じた旅費交通費

ライバー活動で生じた旅費交通費も、確定申告で経費になるもののひとつです。

プライベートの移動と区別するために、ライバー活動で生じた旅費交通費については、移動日や目的地、用件などを記録しておくようにしましょう。

なお、交通系ICカードで精算した場合は、利用履歴を印字したりダウンロードしたりして、証憑書類として保存しておきましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜旅費交通費｜旅費交通費）

関連記事：SNSインフルエンサーが経費計上できるもの・できないものを解説

関連記事：VTuberが必要経費にできるもの一覧｜節税のコツや副業バレ対策も解説

事務所の家賃や水道光熱費

事務所の家賃や水道光熱費も、ライバーの方の確定申告で経費になるもののひとつです。

ただし、自宅の一部をライバー活動で使用している場合は、家事按分が必要となるため、費用の全額を経費計上できません。

繰り返しになりますが、家事按分とは、ライバーの収入を得るために直接必要な割合だけ経費計上する会計処理です。

自宅兼事務所の家賃や水道光熱費を家事按分する際は、ライバー活動で使用している面積や時間などを基準として、合理的な割合を算出する必要があります。

家事按分のやり方に関して不明な点がある場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜地代家賃｜地代家賃）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜水道光熱費｜水道光熱費）

関連記事：家賃はどこまで経費にできる？個人事業主・法人にわけて解説

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

ライバーが確定申告を税理士に依頼すると得られるメリット

本項目では、ライバーの方が確定申告を税理士に依頼すると得られるメリットについて解説します。

ライバーの方が確定申告を税理士に依頼すると、以下のようなメリットが得られます。

それでは、順番に見ていきましょう。

面倒な経理や税務会計に関する業務から解放される

税理士に依頼すれば、面倒な経理や税務会計に関する業務から解放されるため、ライバー活動に専念できる環境が整います。

経理や税務会計の専門家である税理士に依頼すれば、日々の記帳から確定申告書の提出まで安心して任せられるため、精神的なストレスを大幅に軽減できます。

経理や税務会計に関する業務から解放されれば、企画立案や配信などに時間を充てられるため、ライバー活動に集中できるようになります。

ライバー活動の質と量の向上につながって、売上規模の拡大やファンの増加などが期待できる点も、税理士に依頼すると得られるメリットです。

実際に弊所の顧問先様からは、以下のような声もいただいております。

確定申告の時期に配信頻度が落ちて収入が減ってしまうのを回避できて助かっています！

経理や税務会計に関する業務に振り回されなくなったため、ライバー活動に打ち込めるようになりました！

関連記事：確定申告を税理士に丸投げするとはどこまで？個人向けに解説

関連記事：【個人事業主・法人対応】確定申告を税理士に丸投げする費用相場やメリット・デメリットを解説

関連記事：個人事業主に顧問税理士はいつから必要？費用相場やタイミングも解説

申告ミスや追徴課税されるリスクを回避できる

ライバーの方が税理士に依頼すると、申告ミスや追徴課税されるリスクを回避できます。

自力で確定申告を行う場合、申告漏れや税金の計算ミスが生じるケースも少なくありません。

上記のようなミスがあった場合、税務署から指摘を受けて追徴課税されるおそれがあります。

追徴課税される際には、過少申告加算税や延滞税が課されるおそれもあるため、予期せぬ税負担の増加につながりかねません。

そこで、税務の専門家である税理士に依頼すれば、最新の税法や税制に則って確定申告を実施してくれるため、申告ミスや追徴課税されるリスクを回避できます。

参考：国税庁（こんな収入の申告漏れにご注意）
参考：国税庁（No.2200 収入金額とその計算）
参考：国税庁（No.2100 減価償却のあらまし）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（申告と納税）
参考：国税庁（No.9205 延滞税について）
参考：財務省（加算税制度の概要①｜基本情報）

関連記事：SNSインフルエンサーが商品提供のみでも確定申告が必要な理由

関連記事：SNSインフルエンサーに強い税理士の費用相場から失敗しない選び方まで解説

関連記事：税理士選びで失敗しない方法｜依頼タイミングと穏便に変更するコツも解説

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

税理士費用分の節税効果が期待できる

ライバーの方が確定申告を税理士に依頼する際にかかる費用は、節税効果だけで元が取れるケースがあります。

特に、確定申告の経験や知識が少ないライバーの方ほど、節税対策を徹底できていないケースが多いため、税理士費用相当の節税効果が期待できます。

ライバーに強い税理士に確定申告を依頼すれば、顧問経験に基づいた適切な節税対策を実施してもらえるため、税負担の大幅な軽減が期待できます。

なお、売上規模が拡大しているライバーの方ほど、税理士への依頼によって期待できる節税効果は大きいです。

参考：国税庁（No.1100 所得控除のあらまし）
参考：国税庁（No.1200 税額控除）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（No.2070 青色申告制度）

関連記事：税理士に依頼するタイミングはいつ？メリットや必要なケースもあわせて解説

関連記事：YouTuberの税理士費用の相場や安く抑える方法を経費とあわせて解説

関連記事：オンライン対応の税理士に相談すると安い？依頼する際の注意点も解説

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

ライバーの確定申告に関するよくある質問

最後に、ライバーの方の確定申告に関するよくある質問をご紹介します。内容は随時追記します。

学生ライバーですが、確定申告しないと税務署にバレるのでしょうか？

学生ライバーとして活動する中で得た収入が、申告すべき金額に達しているにも関わらず、確定申告しないまま放置していると、いずれ税務署にバレる確率が高いです。

上記の理由として、報酬の支払い元が提出する支払調書によって、ご自身の収入は税務署に把握されているためです。

ライブ配信プラットフォームやライバー事務所は、ライバーの方に支払った報酬が一定額を超える場合、税務署に支払調書を提出する義務があります。

万が一、確定申告しないでいるのが税務署にバレると、学生ライバーの方でも無申告加算税や延滞税が課されるおそれがあります。

参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（法定調書〔源泉徴収票、支払調書〕の作成と提出）
参考：国税庁（No.7400 法定調書の提出義務者）
参考：国税庁（No.9205 延滞税について）
参考：国税庁（No.2024 確定申告を忘れたとき）
参考：国税庁（申告と納税）
参考：財務省（加算税制度の概要①｜基本情報）
参考：日本経済新聞（税務署の関心どこ？資金の流れ、突然の調査で慌てる前に）

関連記事：税務署がsnsチェックを強化している背景｜インフルエンサーへ税務調査が行われた事例も解説

関連記事：アドセンス収益は確定申告しないと税務署にばれる！YouTube収益の申告についても解説

関連記事：ネットビジネスの収入で確定申告が必要なケースから無申告がばれる理由まで解説

ライバーの収入を確定申告すると扶養から外れてしまいますか？

年間の合計所得金額が58万円を超える場合は、税制上の扶養から外れてしまいます。繰り返しになりますが、所得金額の計算式は下記のとおりです。

ライバーの収入 ー 経費 ＝ 所得金額

一方、社会保険上の扶養については、年間の収入が130万円以上あると、被扶養者ではなくなります。

以上のように、ライバーの所得や収入によっては、税制上と社会保険上の扶養判定に影響するおそれもあるため注意しましょう。

参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について〔源泉所得税関係〕）
参考：国税庁（No.1180 扶養控除）
参考：国税庁（No.1191 配偶者控除）
参考：全国健康保険協会（被扶養者とは？）
参考：岡山市（収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか？）

主婦ライバーの確定申告はいくらから必要ですか？

主婦ライバーとして活動する中で得た所得金額が、専業主婦の方であれば95万円を超える場合、パート主婦の方であれば20万円を超える場合に、確定申告を行う必要があります。

ライバーの収入 ー 経費 ＝ 所得金額

なお、年間の合計所得金額が58万円を超えると、配偶者控除の対象から外れるおそれがあるため注意が必要です。

確定申告が必要かどうかの判断で迷う場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について〔源泉所得税関係〕）
参考：国税庁（家族と税）
参考：岡山市（収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか？）

関連記事：YouTuberの確定申告はいくらから必要かの判断基準から副業がバレないやり方まで解説

関連記事：VTuberの確定申告はいくらから必要？無申告がバレる理由も解説

関連記事：ネットビジネスの税金と確定申告まとめ｜無申告がバレる理由も解説

ライブ配信者ですが、確定申告書の種目欄の書き方について教えてください！

確定申告書の種目欄の書き方については、明確なルールが定められていないため、ライブ配信で得た収入だと分かる表現で記入すれば問題ありません。

下表のとおり、確定申告書の種目欄は少ないため、複数のライブ配信プラットフォームから収入を得ている場合は、所得の内訳書を使用しましょう。

引用：国税庁（申告書第一表・第二表【令和７年分用】）

TikTokライバー（ライブ配信者）の副業が確定申告でバレるのを防ぐ方法はありますか？

特別徴収を選択した場合は、下表のような流れで個人住民税が徴収されるため、TikTokライバー（ライブ配信者）の副業所得による税額の変動を、勤務先に気づかれるおそれがあります。

引用：総務省（納税義務者用の特別徴収税額決定通知書の記載内容の秘匿）

勤務先に交付される税額通知書には、TikTokライバー（ライブ配信者）の副業所得が反映された金額で、個人住民税が記載されているためです。

そこで、TikTokライバー（ライブ配信者）の副業所得に課される個人住民税を、ご自身で納付するようにすれば、勤務先にバレるリスクを軽減させられます。

なお、確定申告書の第二表に、個人住民税の徴収方法を選択する欄が設けられています。

引用：国税庁（申告書第一表・第二表【令和７年分用】）

関連記事：サラリーマンの副業に強い税理士に依頼するメリット・デメリットと選び方を徹底解説

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

ライバーの収入は雑所得として確定申告すれば良いですか？

令和4年10月7日に出された法令解釈通達によって、下表のとおり、記帳と帳簿書類の保存があれば、収入金額に関係なく事業所得とみなされるようになりました。

引用：国税庁（事業所得と雑所得の区分について）

なお、ライバーの収入が事業所得とみなされるケースでは、以下のようなメリットが得られるため、雑所得で確定申告する場合と比べると節税面で有利です。

参考：国税庁（「所得税基本通達の制定について」の一部改正について〔法令解釈通達〕）
参考：国税庁（No.2250 損益通算）
参考：国税庁（No.2070 青色申告制度）
参考：国税庁（No.1350 事業所得の課税のしくみ）
参考：国税庁（No.1500 雑所得）

【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら

まとめ

今回は、ライバーの収入を確定申告しないのがバレる理由から確定申告のやり方まで解説しました。

ライブ配信プラットフォームやライバー事務所は、ライバーの方に支払った報酬が一定額を超える場合、支払調書を提出する義務があるため、税務署はご自身の収入を把握しています。

上記のため、ライバーの収入を確定申告しないまま放置していても、いずれ税務署にバレる確率は高いです。

ライバーの収入を確定申告しないで放置しているのがバレると、無申告加算税や延滞税といったペナルティが科されるおそれもあるため、期限内に申告するようにしましょう。

なお、ライバーの収入を確定申告する際は、以下のようなやり方で進めます。