こんにちは、Skebに強い税理士の植村拓真です。
税理士法人植村会計事務所では、Skebのリクエストに応じて製作を行っているクリエイターの方から、以下のような税務に関するご相談をよくいただきます。
本記事を読んでいるクリエイターの方の中にも、同様の疑問やお悩みを抱えている方がいらっしゃるのではないでしょうか。
そこで今回は、Skebの収入に確定申告が必要なケースからやり方まで解説します。
【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら
Skebの収入に確定申告が必要なケース
本項目では、Skebの収入に確定申告が必要なケースについて、以下の場合に分けて解説します。
- 専業クリエイターの場合
- 副業クリエイターの場合
それでは、順番に見ていきましょう。
専業クリエイターの場合
専業クリエイターの方の場合は、Skebで得た所得金額が95万円を超えると確定申告が必要です。
所得金額とは、Skebの総収入金額から必要経費を差し引いたあとの金額を指します。
引用：国税庁（所得税のしくみ）
なお、課税所得金額は所得金額から所得控除額を差し引いて算出します。
原則、誰でも適用できる所得控除のひとつとして基礎控除がありますが、下表のとおり、最大95万円の控除を受けられます。
引用：国税庁（令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について｜源泉所得税関係）
以上の理由から、Skebで得た所得金額が95万円以下であれば、基礎控除額の範囲内に収まるため、確定申告の必要はありません！
95万円（Skebで得た所得金額）ー 95万円（基礎控除の最高額）＝ 0円（課税所得金額）
参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（No.1100 所得控除のあらまし）
関連記事：フリーランスイラストレーターに強い税理士に相談する際の選び方から費用相場まで徹底解説
副業クリエイターの場合
副業クリエイターの方については、Skebで得た所得金額が20万円を超えると確定申告が必要です。
引用：国税庁（所得税のしくみ）
勤務先にSkebの副業がバレるのを回避したいクリエイターの方は、個人住民税の徴収方法について「自分で納付」を選ぶようにしましょう。
特別徴収を選択した場合は、下表のような流れで個人住民税が徴収されるため、Skebの副業収入による個人住民税の変化を、勤務先に気づかれるおそれがあるからです。
引用：総務省（納税義務者用の特別徴収税額決定通知書の記載内容の秘匿）
Skebで得た収入の確定申告によって、勤務先に副業がバレてしまわないか不安な場合は、税理士への相談も検討してみましょう。
なお、Skebで得た所得金額が20万円以下の場合は確定申告の必要はありませんが、次のとおり、お住まいの市区町村へ個人住民税の申告が必要です。
参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
関連記事：副業の確定申告は税理士に相談！費用や副業バレ回避の方法も解説
関連記事：サラリーマンの副業に強い税理士に依頼するメリット・デメリットと選び方を徹底解説
【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら
Skebの収入を確定申告しないのがバレる理由
Skebの収入を確定申告しないのがバレる理由は、国税庁の電子商取引専門調査チームが、インターネット取引に関する情報を収集したり、分析したりしているためです。
「電子商取引専門調査チーム」として、局内に“電子商取引担当”、署に“情報技術専門官”を設置し、インターネット取引に関する情報を専門に収集・分析
引用：国税庁（インターネット取引を行っている者の調査状況）
下表のとおり、インターネット取引を行っている個人に対する税務調査は、積極的に実施されています。
引用：国税庁（令和６事務年度 所得税及び消費税調査等の状況｜p7）
また、無申告者に対する税務調査も積極的に行われているため、Skebの収入を確定申告しないのがバレる確率は、年々高くなっています。
引用：国税庁（令和６事務年度 所得税及び消費税調査等の状況｜p8）
Skebの収入を確定申告しないのがバレた場合は、納付すべき税額に加えて、加算税や延滞税などのペナルティが科されるおそれもあるため注意しましょう。
下表のとおり、無申告加算税は納付すべき税額に対して最大30％上乗せされるため、税負担が重くなります。
一方、延滞税は法定納期限の翌日から納税が完了する日までの日数に応じて、下表のように日割りで計算されます。
なお、延滞税の割合については下記のとおりです。
［令和3年1月1日以後の期間に対応する延滞税の割合］
① 納期限（※）までの期間及び納期限の翌日から２月を経過する日までの期間については、年「7.3％」と「延滞税特例基準割合＋１％」の いずれか低い割合
② 納期限の翌日から２月を経過する日の翌日以後については、年「14.6％」と「延滞税特例基準割合＋7.3％」のいずれか低い割合
延滞税特例基準割合とは、各年の前々年の９月から前年の８月までの各月における銀行の新規の短期貸出約定平均金利の合計を12で除して得た割合として各年の前年の11月30日までに財務大臣が告示する割合に、年１％の割合を加算した割合をいいます。
引用：国税庁（延滞税の計算方法）
参考：国税庁（No.2024 確定申告を忘れたとき）
参考：国税庁（主な国税の納期限〔法定納期限〕及び振替日）
関連記事：無申告がバレる理由｜確定申告していない人のペナルティと末路
関連記事：VTuberの確定申告はいくらから必要？無申告がバレる理由も解説
【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら
Skebの収入を確定申告する際の注意点
本項目では、Skebの収入を確定申告する際の注意点について解説します。
Skebの収入を確定申告する際は、以下の点に注意が必要です。
- Skebから支払われる報酬は源泉徴収されない
- 海外のファンから依頼を受けて製作した際は消費税の取り扱いが異なる
それでは、順番に見ていきましょう。
Skebから支払われる報酬は源泉徴収されない
原則、個人に対して支払われる原稿の報酬やデザインの報酬は源泉徴収の対象ですが、Skebから支払われる報酬については源泉徴収されません。
上記のため、以下のケースに該当する場合は確定申告が必要です。
- 専業クリエイターの方の場合：Skebで得た所得金額が95万円を超える
- 副業クリエイターの方の場合：Skebで得た所得金額が20万円を超える
また、クライアントの方とクリエイターの方の間にSkebが介入していますが、Skebが発注しているわけではないため、Skebにも源泉徴収義務が発生しないものと考えられます。
参考：国税庁（No.2792 源泉徴収が必要な報酬・料金等とは）
参考：国税庁（No.2795 原稿料や講演料等を支払ったとき）
参考：国税庁（原稿等の報酬又は料金｜第1号関係）
参考：国税庁（コピーライター、イラストレーター及びレタリングライターへの報酬）
参考：国税庁（No.2502 源泉徴収義務者とは）
参考：J-Net21（源泉徴収の基礎知識）
関連記事：クリエイター向けの税理士の選び方｜税務やインボイス制度の丸投げに対応
海外のファンから依頼を受けて製作した際は消費税の取り扱いが異なる
海外のファンから依頼を受けて製作した場合は、国外取引に該当するため消費税は課されません。
所得税や個人住民税については、全世界所得課税方式が採用されているため、海外のファンから得た報酬も、日本国内のファンから得た報酬とあわせて申告します。
なお、Skebの収入を出金した際は、リクエスト手数料や出金手数料などが差し引かれた金額で入金されますが、入金額を収入金額として計上しないように注意しましょう。
各種手数料が差し引かれる前の金額が収入金額です。
収入金額の計上を誤ってしまうと、消費税の税額を正確に計算できなくなるため、申告漏れにつながるおそれがあります。
国外取引の経理や税務会計に関する処理や、消費税の計算などについて不明な点がある場合は、税理士への相談も検討してみましょう。
参考：国税庁（No.6210 国外取引）
参考：国税庁（消費税のしくみ）
参考：国税庁（4 消費税の税額計算）
参考：国税庁（消費税及び地方消費税の申告等）
参考：経済産業省（国際税務の基礎知識）
参考：内閣府ホームページ（Ⅴ．国際課税）
関連記事：確定申告の丸投げがフリーランスに必要なケースと費用相場を解説
【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら
Skebの収入を確定申告する際のやり方
本項目では、Skebの収入を確定申告する際のやり方について解説します。
Skebの収入を確定申告する際は、主に以下のようなやり方で進めます。
- 青色申告か白色申告を選択する
- 収入と必要経費を集計する
- 確定申告書を作成する
- 適用できる所得控除や税額控除を確認する
- 確定申告書の提出と納税を行う
それでは、順番に見ていきましょう。
青色申告か白色申告を選択する
ご自身の状況に合わせて青色申告か白色申告を選択しましょう。
原則、青色申告は複式簿記による記帳が必要ですが、最大65万円の青色申告特別控除を受けられたり、赤字を最大3年間繰り越して控除できたりするなどのメリットがあります。
ただし、青色申告を選択できるのは、Skebの収入が事業所得に該当しているクリエイターの方のみです。
Skebの収入は事業所得か雑所得に区分されますが、下表のとおり、記帳と帳簿書類の保存があれば、収入金額に関係なく事業所得に区分されます。
Skebの収入が事業所得なのか雑所得なのか判断に迷う場合は、税理士への相談も検討してみましょう。
白色申告に関しては青色申告のような税制上の優遇措置は設けられていませんが、簡易な方法による記帳が認められているため、経理や税務会計に関する業務の負担が軽くなる傾向があります。
参考：国税庁（No.2070 青色申告制度）
参考：J-Net21（青色申告とはどのようなものですか？メリットは何でしょうか？）
参考：中小企業庁（「損益計算書」って、何ですか？）
参考：国税庁（貸借対照表作成の手引き）
参考：国税庁（No.1350 事業所得の課税のしくみ）
参考：国税庁（No.1500 雑所得）
参考：国税庁（A1-8 所得税の青色申告承認申請手続）
関連記事：確定申告が全くわからない方へ｜やり方や相談先について税理士が解説
収入と必要経費を集計する
Skebの収入を集計する際は、売上管理画面を確認したり、帳簿データ出力機能を活用したりしましょう。
Skebではクリエイターのみなさんの確定申告を支援するために、帳簿データ出力機能を提供しています。
「MFクラウド確定申告」「freee会計」「やよいの青色申告」に対応した確定申告用の帳簿を出力します。
Skebに関する税務はこちらの帳簿を読み込むだけで完了します。
(1/5) pic.twitter.com/JvkXkkSyG6— Skeb (スケブ) (@skeb_jp) January 18, 2022
Skebの収入を計上するタイミングについては、下記のように定められています。
その年において収入すべき金額は、年末までに現実に金銭等を受領していなくとも、「収入すべき権利の確定した金額」になります。したがって、実際に金銭等を受領したか否か、また、代金を請求したか否かは関係がありません。
引用：国税庁（No.2200 収入金額とその計算）
万が一、Skebの収入を確定申告する際に申告漏れがあった場合は、加算税や延滞税などのペナルティが科されるおそれもあるため注意しましょう。
必要経費として計上できるのは、Skebの収入を得るために直接関係する支出のみです。
なお、取得価額が10万円以上のペンタブレットは、減価償却資産に該当するため、減価償却が必要です。
減価償却資産については、法定耐用年数に応じて分割して経費計上しなければならないため、取得年度に全額を経費計上できない点に注意しましょう。
また、必要経費を計上する際は、レシートや領収書などの証憑書類を、適切に保存しておく必要があります。
帳簿書類の保存期間については、下記のように定められています。
参考：国税庁（こんな収入の申告漏れにご注意）
参考：国税庁（延滞税の計算方法）
参考：財務省（加算税制度の概要①｜基本情報）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（No.2100 減価償却のあらまし）
関連記事：VTuberが必要経費にできるもの一覧｜節税のコツや副業バレ対策も解
関連記事：fantiaで発生した売上金の確定申告が必要なケース｜やり方や必要経費も解説
確定申告書を作成する
確定申告書を作成する際は、国税庁の確定申告書等作成コーナーを活用すると、画面の案内に沿って作成を進められるため便利です。
納付すべき税額が自動で算出されたり、作成した確定申告書をそのままe-Taxで送信できたりするなどのメリットもあります。
確定申告書を手書きで作成する場合は、国税庁のホームページから申告書のデータをダウンロードしましょう。
また、国税庁のホームページに掲載されている所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引きも、確定申告書を作成するうえで参考になります。
関連記事：BOOTHの売上を確定申告する際の注意点からやり方まで解説
適用できる所得控除や税額控除を確認する
節税対策を徹底したいクリエイターの方は、所得控除や税額控除を漏れなく適用するようにしましょう。
引用：国税庁（所得税のしくみ）
所得控除の種類は下記のとおりです。
雑損控除、医療費控除、社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除、生命保険料控除、地震保険料控除、寄附金控除、障害者控除、寡婦控除、ひとり親控除、勤労学生控除、配偶者控除、配偶者特別控除、扶養控除、特定親族特別控除（注）、基礎控除
（注） 令和7年12月1日に施行され、令和7年分以降の年分について適用されます。
引用：国税庁（No.1100 所得控除のあらまし）
たとえば、専業クリエイターの方が社会保険料控除を適用すると、年間で支払った国民健康保険や国民年金の保険料を全額控除できます。
また、1年間のうちに病院にかかる機会が多かったクリエイターの方は、以下の計算式で算出された金額を、医療費控除として所得金額から差し引けます。
引用：国税庁（医療費控除を受ける方へ｜令和7年分 確定申告特集）
税額控除とは、算出された所得税額から一定の金額を控除できる制度です。
引用：内閣府ホームページ（説明資料｜個人所得課税について｜p4）
税額控除の代表例として住宅ローン控除が挙げられます。住宅ローン控除の詳細については、国税庁のホームページをご参照ください。
弊所は、Skebに強い税理士法人ですので、節税対策を徹底したい方や手元に残るお金を増やしたい方は、お気軽にご相談くださいませ！
参考：国税庁（No.1130 社会保険料控除）
参考：国税庁（No.1120 医療費を支払ったとき｜医療費控除）
参考：国税庁（No.1200 税額控除）
関連記事：VTuberに強い税理士が失敗しない選び方から費用相場まで徹底解説
【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら
確定申告書の提出と納税を行う
作成した確定申告書は、納税地を所轄する税務署に提出します。納税地とは下記のとおりです。
（1） 納税地とは一般的には住所地になります。つまり、国内に住所がある人は、その住所地が納税地になります。
住所とは、生活の本拠のことです。生活の本拠かどうかは客観的事実によって判定されます。
（2） 国内に住所がなくて居所がある人は、その居所地が納税地になります。
一般的に居所とは、相当期間継続して居住しているものの、その場所との結びつきが住所ほど密接でないもの、すなわち、そこがその者の生活の本拠であるというまでには至らない場所をいうものとされています。
引用：国税庁（No.2029 確定申告書の提出先｜納税地）
納税地を所轄する税務署が分からない場合は、国税庁のホームページで調べるようにしましょう。確定申告書は以下のいずれかの方法で提出します。
- e-Tax送信を行う
- 納税地を所轄する税務署宛に郵送する
- 納税地を所轄する税務署の受付に直接持参する
引用：国税庁（G-2 国税の納付手続納期限・振替日・納付方法）
なお、確定申告の期限や所得税の納期限を過ぎてしまうと、加算税や延滞税などのペナルティが科されるおそれもあるため、期限内に済ませるようにしましょう。
原則、確定申告の期間は2月16日〜3月15日で、所得税の納期限は3月15日です。
| 項目 | 原則 | 令和7年分 |
| 確定申告の期間 | 2月16日〜3月15日 | 令和8年2月16日〜3月16日 |
| 所得税の納期限 | 3月15日 | 令和8年3月16日 |
確定申告の期限と所得税の納期限が、土日祝日と重なる場合は翌平日が期限となります。
参考：国税庁（申告書の提出）
参考：国税庁（申告書の提出方法）
参考：e-Tax（e-Taxについて知る）
参考：国税庁（延滞税の計算方法）
参考：財務省（加算税制度の概要①｜基本情報）
参考：国税庁（主な国税の納期限〔法定納期限〕及び振替日）
関連記事：【個人事業主・法人対応】確定申告を税理士に丸投げする費用相場やメリット・デメリットを解説
【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら
Skebで得た収入の確定申告に関するよくある質問
最後に、Skebで得た収入の確定申告に関するよくある質問をご紹介します。内容は随時追記します。
Skebの収入はいくらから確定申告が必要ですか？
副業クリエイターの方の場合は、Skebで得た所得金額が20万円を超えると確定申告が必要です。
一方、専業クリエイターの方の場合は、Skebで得た所得金額が95万円を超えると確定申告が必要になります。
確定申告が必要なケースに該当しているかどうかの判断に迷う場合は、税理士への相談も検討してみましょう。
参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について｜源泉所得税関係）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：岡山市（収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか？）
関連記事：VTuberの確定申告はいくらから必要？無申告がバレる理由も解説
Skebで得た収入の確定申告は学生でも必要ですか？
アルバイトをしている学生の方の場合は、Skebで得た所得金額が20万円を超えると確定申告が必要です。
繰り返しになりますが、所得金額とは、Skebの総収入金額から必要経費を差し引いたあとの金額を指します。
参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について｜源泉所得税関係）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：岡山市（収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか？）
関連記事：確定申告が全くわからない方へ｜やり方や相談先について税理士が解説
無職でもskebで収入がある場合は確定申告が必要ですか？
skebで得た所得金額が95万円を超えると、無職の方でも確定申告が必要です。
skebで得た所得金額が95万円以下であれば、確定申告の必要はありませんが、お住まいの市区町村へ個人住民税の申告は必要になるため、忘れずに申告を行いましょう。
参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について｜源泉所得税関係）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：岡山市（収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか？）
参考：横浜市（市民税・県民税の申告について｜よくある質問）
参考：世田谷区（住民税について）
関連記事：無申告がバレる理由｜確定申告していない人のペナルティと末路
Skebの収入を確定申告するにあたって種目や支払者の住所などの書き方について教えてください！
たとえば、イラストや漫画、小説などを製作している場合は、確定申告書の種目欄には原稿料と記入するようにしましょう。
また、支払者の住所や名称、法人番号については、下記のとおりです。
- 支払者の住所：東京都港区南青山5丁目11番9号
- 支払者の名称：株式会社スケブ
- 法人番号：1010001185409
上記の情報を確定申告書の所得の内訳欄に記入しましょう。確定申告書の書き方について不明な点がある場合は、税理士への相談も検討してみましょう。
参考：国税庁（所得の内訳書）
参考：国税庁法人番号公表サイト（株式会社スケブの情報）
関連記事：pixivFANBOXで得た所得に確定申告が必要なケースや書き方を解説
Skebの副業所得が20万円以下であれば確定申告は不要ですか？
Skebの副業所得が20万円以下であれば、確定申告は不要です。
個人住民税の申告期間は、原則として、2月16日〜3月15日です。
なお、Skeb以外のプラットフォームで売上が発生していないか、念の為確認するようにしましょう。
万が一、申告漏れがあった場合は、延滞税や加算税などのペナルティが科されるおそれもあるため注意が必要です。
参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：墨田区（住民税の申告について）
参考：横浜市（市民税・県民税の申告について｜よくある質問）
参考：世田谷区（住民税について）
参考：国税庁（こんな収入の申告漏れにご注意）
参考：国税庁（延滞税の計算方法）
参考：財務省（加算税制度の概要①｜基本情報）
関連記事：副業の確定申告は税理士に相談！費用や副業バレ回避の方法も解説
関連記事：サラリーマンの副業に強い税理士に依頼するメリット・デメリットと選び方を徹底解説
Skebの収入を確定申告する際はe-Taxで送信したほうが良いですか？
特に、青色申告を選択している場合は、e-Taxで申告すると最高65万円の青色申告特別控除を受けられるようになります。
また、e-Taxはメンテナンス時間を除いて、24時間利用できる点もメリットです。
確定申告書をe-Taxで送信するにあたって不明な点がある場合は、税理士への相談も検討してみましょう。
参考：e-Tax（e-Taxの利用可能時間）
参考：国税庁（申告書の提出方法）
参考：国税庁（スマホとマイナンバーカードでe-Tax！｜令和7年分 確定申告特集）
関連記事：フリーランスイラストレーターに強い税理士に相談する際の選び方から費用相場まで徹底解説
【全国対応・無料】ご相談・法人化シミュレーション・見積もりはこちら
まとめ
今回は、Skebの収入に確定申告が必要なケースからやり方まで解説しました。
副業クリエイターの方の場合は、Skebで得た所得金額が20万円を超えると確定申告が必要です。
一方、専業クリエイターの方の場合は、Skebで得た所得金額が95万円を超えると確定申告が必要になります。
なお、所得金額とは、Skebの総収入金額から必要経費を差し引いたあとの金額です。
Skebの収入を確定申告する際は、主に以下のようなやり方で進めます。
- 青色申告か白色申告を選択する
- 収入と必要経費を集計する
- 確定申告書を作成する
- 適用できる所得控除や税額控除を確認する
- 確定申告書の提出と納税を行う
