fantiaで発生した売上金の確定申告が必要なケース｜やり方や必要経費も解説

こんにちは、パトロンサイトの税金に強い税理士の植村拓真です。

ここ数年で、fantiaのようなパトロンサイトを活用しながら、VTuberやコスプレイヤー、イラストレーターとして収入を得る方が増えました。

弊所でも、上記のような方から税金や確定申告に関するご相談をいただく機会が多いです。具体的には、以下のようなご質問をよくいただきます。

fantiaで発生した売上金の確定申告が必要なケースを教えてください！

確定申告を初めて行うので、やり方が知りたいです！

必要経費として認められる支出にはどのようなものがありますか？

本記事を読んでいる方の方にも、上記のような疑問を抱いている方がいらっしゃるのではないでしょうか。

そこで今回は、fantiaで発生した売上金の確定申告が必要なケースについて、確定申告のやり方や必要経費にできる支出とあわせて解説します。

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fantiaで発生した売上金の確定申告が必要なケース

本項目では、fantiaで発生した売上金の確定申告が必要なケースについて解説します。

副業としてfantiaで活動している場合、所得金額が20万円を超えると確定申告が必要になります。所得金額とは、収入金額（売上金）から必要経費を差し引いたものです。

一方、fantiaでの活動を本業で行っている場合、所得金額が48万円を超えると確定申告が必要になります。基礎控除が適用されるため、所得金額が48万円以下なら所得税は発生しません。

なお、下表のとおり、令和7年度税制改正によって、所得税の基礎控除額が見直されるため注意が必要です。

引用：国税庁（令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について源泉所得税関係）

税制改正は毎年行われるため、変更に合わせて対応していかなければなりません。

なお、所得税については以上のように定められていますが、住民税に関しては所得金額が1円でもあれば、居住地の自治体へ申告する必要があるため注意しましょう。

fantiaで発生した売上金の確定申告が必要かどうか判断に迷う場合は、税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（確定申告が必要な方）

関連記事：パトロンサイトの税金について確定申告や副業バレを回避する方法とあわせて解説

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そもそも確定申告とは

確定申告とは、以下のような手続きを指します。

毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税等の額を計算して確定させる手続です。源泉徴収された税金や予定納税額などがある場合には、この確定申告によってその過不足を精算します。
引用：国税庁（No.2020 確定申告）

国税に関しては申告納税制度が採用されており、納税者自身が税額を計算して納税地を所轄する税務署へ申告します。所得税を計算する流れは、下表のとおりです。

引用：国税庁（所得税のしくみ）

繰り返しになりますが、所得金額とは収入金額から必要経費を差し引いた金額です。所得金額から所得控除を差し引いた課税所得金額に、所得税の税率を掛けて所得税額を算出します。

給与所得者は勤務先が源泉徴収と年末調整を実施するため、基本的に確定申告は不要です。

原則、確定申告の期間は2月16日〜3月15日であり、期限内に申告しなければなりません。上記の期限を過ぎた場合、加算税や延滞税などのペナルティが発生するおそれがあるため注意しましょう。

関連記事：パトロンサイトの税金について確定申告や副業バレを回避する方法とあわせて解説

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fantiaの売上明細の確認方法

fantiaの売上明細は、マイページ内の「売上の確認」から確認できます。

下表のとおり、受取金額や売上合計、fantia利用料などが記載されており、月ごとの詳細な内訳を把握できます。

引用：Fantia Spotlight（【お知らせ】確定申告期に多いお問い合わせ｜2025年）

なお、上表のケースを青色申告で必要な複式簿記で記帳した場合の例は、下表のとおりです。

売上明細は事業年度末にまとめて確認するのではなく、月次で確認し記帳しておくと、確定申告の作業をスムーズに進められます。

参考：国税庁（帳簿の記帳のしかた）

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fantiaの売上金を計上するタイミング

下表のとおり、fantiaでは翌月10日に売上が確定し、翌々月10日に入金されます。

引用：ファンティアヘルプセンター（売上料金はどのように振込まれますか？）

入金日に売上を計上している方も見受けられますが、売上が発生した月に計上するのが原則です。

なお、fantiaの売上金は自動で入金されるわけではなく、売上が発生した翌月10〜25日の間に振込申請が必要ですので注意しましょう。また、振込手数料330円を差し引かれた金額で入金されます。

振込申請しない場合には売上金がfantia側にプールされ、売上確定から360日後には受け取る権利が消滅してしまうため注意が必要です。

以上のように、売上が入金されていなくても、売上が発生した月に売上金を計上しましょう。

参考：国税庁（No.2200 収入金額とその計算）

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fantiaで発生した売上金の確定申告のやり方

本項目では、fantiaで発生した売上金の確定申告のやり方について、下記のケースに分けて解説します。

それでは、順番に見ていきましょう。

fantia以外の収入がある場合

繰り返しになりますが、副業としてfantiaで活動している場合、給与所得や退職所得を除く所得金額が、20万円を超えると確定申告が必要になります。

確定申告を行う際は、本業の会社から受け取った源泉徴収票の内容を、確定申告書に反映させます。作成した確定申告書の提出方法は、以下のとおりです。

なお、fantiaでの副業収入をスマホで確定申告する場合、詳細な手順に関して国税庁のホームページをご参照ください。

参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引き）
参考：国税庁（申告書の提出方法）

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fantia以外の収入がない場合

繰り返しになりますが、確定申告書の提出期間は、2月16日〜3月15日です。

万が一、期限を過ぎてしまった場合、加算税や延滞税などのペナルティが発生するおそれがあるため、期限内に申告しましょう。確定申告のやり方については、下記の記事でさらに詳しく解説しています。

関連記事：確定申告が全くわからない方へ｜やり方や相談先について税理士が解説

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fantiaでの活動に関連する支出で必要経費として認められるもの

fantiaの売上に直接関係する支出は、必要経費として認められます。必要経費に該当する主な支出は、以下のとおりです。

自宅を事務所として使っているケースで、家賃や水道光熱費などの家事関連費を経費計上する場合、使用時間や面積を基準とした合理的な割合で家事按分する必要があります。

12万円（家賃）÷ 4 ＝ 3万円（必要経費）

また、法定耐用年数が1年以上で取得価額が10万円以上の備品を購入した場合、減価償却が必要です。

原則、購入年度に全額を経費計上できず、法定耐用年数に応じて均等償却しなければなりませんので、会計処理に注意しましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（No.2100 減価償却のあらまし）

関連記事：家賃はどこまで経費にできる？個人事業主・法人にわけて解説

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fantiaで発生した売上金の確定申告を税理士へ依頼するタイミング

fantiaからの収入が増え始めると、経理や税務会計に関する処理が複雑になる傾向があります。たとえば、以下のような悩みが生じるケースが多いです。

上記のような悩みに直面した場合、税理士へ経理や税務会計に関する業務を丸投げすれば、税務上のリスクも回避できるため、fantiaの活動に集中できる環境を整えられます。

特に、fantiaを通じて得られる収入が安定してきたり、節税対策を考え始めたりしたタイミングで、税理士への依頼を検討してみましょう。

なお、税理士へ依頼できる主な業務は、以下のとおりです。

また、税理士への依頼費用は、必要経費として計上できます。

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まとめ

今回は、fantiaで発生した売上金の確定申告が必要なケースについて、確定申告のやり方や必要経費にできる支出とあわせて解説しました。

副業としてfantiaで活動している場合、所得金額が20万円を超えると確定申告が必要になります。

一方、fantiaでの活動を本業で行っている場合、所得金額が48万円を超えると確定申告が必要です。確定申告の具体的なやり方は、下記のとおりです。

なお、以下のような支出が、fantiaの活動における必要経費として認められます。