ライバーの経費になるもの一覧から確定申告しないでいてもバレる理由まで解説

こんにちは、ライバーに強い税理士の植村拓真です。

税理士法人植村会計事務所では、収入が増加しているライバーの方から、経費計上や確定申告に関する以下のようなご相談をよくいただきます。

経費になるものって、どんな費用が該当するんでしょうか？

他ライバーへの投げ銭や自宅の家賃、美容代って経費にできるんですか？

ライバーの収入を確定申告しないでいても、税務署にバレるのはなんでですか？

本記事を読んでいるライバーの方の中にも、同様の疑問を抱いている方がいらっしゃるのではないでしょうか。

そこで今回は、ライバーの方の経費になるもの一覧から確定申告しないでいても税務署にバレる理由まで解説します。

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ライバーの経費になるもの一覧

本項目では、ライバーの方の経費になるものについて一覧形式で解説します。

ライバーの方の経費になるものは、主に以下のとおりです。

それでは、ひとつずつ見ていきましょう。

撮影機材の購入費

撮影機材の購入費は、ライバーの方の経費になるもののひとつです。

ライブ配信で使用するカメラやマイク、照明などの購入費は、ライバーの収入を得るために直接必要な費用だと客観的に判断できるからです。

ただし、取得価額が10万円以上かつ1年以上使用できる撮影機材は、減価償却資産に該当するため、購入した年に費用の全額を経費計上できません。

減価償却のやり方がわからない場合や経費になるものの判断で迷う場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：国税庁（No.2100 減価償却のあらまし）
参考：国税庁（主な減価償却資産の耐用年数表）

関連記事：ライバーが税理士へ丸投げする際の費用相場｜必要性や選び方も解説

関連記事：VTuberが必要経費にできるもの一覧｜節税のコツや副業バレ対策も解説

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衣装代やヘアメイク代

衣装代やヘアメイク代も、ライバーの方の経費になるもののひとつです。

ただし、ライバー活動用に購入した衣装であっても、私服として着用できるとみなされる場合は、経費計上を否認されるおそれもあるため注意が必要です。

ライバーの方の経費になるものは、収入を得るために直接必要だと客観的に判断できる範囲に限られるからです。

衣装代やヘアメイク代を経費計上する際は、収入との関連性を合理的に説明できるようにしておきましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：国税不服審判所（平成26年5月22日裁決｜公表裁決事例等の紹介）

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配信で使用する小道具やインテリアの購入費

ライブ配信で使用する小道具やインテリアの購入費も、ライバーの方の経費になるもののひとつです。

ただし、小道具やインテリアをプライベートでも使用している場合は、経費計上する際に家事按分を行う必要があります。

家事按分とは、ライバーの収入を得るために直接必要な割合だけ経費計上する会計処理です。

ライブ配信で使用する小道具やインテリアの購入費を家事按分する際は、ライバー活動の時間を基準として合理的な割合で行いましょう。

なお、合理的な割合で家事按分できない費用については、経費として認められないおそれがあります。

家事按分の割合が適切かどうか迷う場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：国税不服審判所（平成26年5月22日裁決｜公表裁決事例等の紹介）

打ち合わせの際にかかった会議室代や飲食代

打ち合わせの際にかかった会議室代や飲食代も、ライバーの方の経費になるもののひとつです。

税務調査が入った場合に備えて、打ち合わせの日時や相手、目的などをメモに残しておいて、領収書とあわせて保存しておくようにしましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）

関連記事：YouTuberの経費とは何か？計上できる費用から仕訳で使う勘定科目まで解説

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屋外配信の際にかかった旅費交通費

屋外配信の際にかかった旅費交通費も、ライバーの方の経費になるもののひとつです。

税務調査が入った場合に備えて、屋外配信の日時や場所、目的などを記録しておいて、領収書とあわせて保存しておくようにしましょう。

なお、高級ホテルの宿泊代やグリーン車の料金を経費計上する場合、不相当に高額だとみなされる部分の金額については、税務調査で否認されるおそれもあるため注意が必要です。

「利益を圧縮するために、とりあえず高いホテルやグリーン車を使う」。
これは税務調査において否認されるリスクがある典型的なパターンです。

税務署がチェックするのは、その支出が「売上を獲得するために直接必要だったか（事業関連性）」どうかです。… https://t.co/Jouko7FKOd

— 植村拓真｜ネットビジネス・IT業の税理士 (@Takuma_Uemura_) May 28, 2026

経費計上できるか判断に迷う旅費交通費がある場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜旅費交通費｜旅費交通費）

配信で使用するゲーム機やゲームソフトの購入費

ライブ配信で使用するゲーム機やゲームソフトの購入費も、ライバーの方の経費になるものとして挙げられます。

取得価額が10万円以上のゲーム機については、原則として、減価償却が必要となるため、購入した年に費用の全額を経費計上できない点に注意しましょう。

また、ゲーム機やゲームソフトをプライベートでも使用している場合は、家事按分が必要となるため、購入費の全額を経費計上できません。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：国税庁（No.2100 減価償却のあらまし）
参考：国税不服審判所（平成26年5月22日裁決｜公表裁決事例等の紹介）

関連記事：Twitchアフィリエイトで確定申告が必要なケースから会社にばれないやり方まで解説

ライバー事務所に支払うマネジメント料

ライバー事務所に支払うマネジメント料も、ライバーの方の経費になるもののひとつです。

ライバー事務所に支払うマネジメント料は、企業案件の獲得やライブ配信活動のサポートを受けるのに必要な費用であるため、経費計上が認められます。

なお、マネジメント料が報酬から天引きされている場合は、差し引かれる前の金額で売上を計上しないと、過少申告となるおそれがあるため注意しましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）

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プレゼント企画でかかった費用

認知拡大を目的としたプレゼント企画でかかった費用も、ライバーの方の経費になるもののひとつです。

不特定多数の視聴者を対象にプレゼント企画を実施した場合、かかった費用は経費計上できます。

税務調査が入った場合に備えて、プレゼント企画の告知投稿やライブ配信のアーカイブなどを残しておいて、経費計上の正当性を合理的に説明できる状態にしておきましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜広告宣伝費｜広告宣伝費）

関連記事：YouTuberが経費で落とすのはどこまでOK？収益化前の費用についても解説

グッズ制作費用や在庫を置くためのトランクルーム代

グッズ制作費用や在庫を置くためのトランクルーム代も、ライバーの方の経費になるもののひとつです。

ただし、期末時点で売れ残っているグッズは、棚卸資産として計上する必要があるため、今年分の経費にできません。

売れ残った在庫は翌年以降に繰り越して、販売した年の経費として計上しましょう。

在庫を置くためのトランクルーム代を年払いしている場合は、原則として、年末までに債務が確定している金額のみを、今年分の経費として計上します。

必要経費となる金額は、その年において債務の確定した金額（債務の確定によらない減価償却費などの費用もあります。）です。
つまり、その年に支払った場合でも、その年に債務の確定していないものはその年の必要経費になりませんし、逆に支払っていない場合でも、その年に債務が確定しているものはその年の必要経費になります。
引用：国税庁（No.2210 必要経費の知識）

年払いしたトランクルーム代のうち、年末までに債務が確定していない金額については、前払費用として資産計上したうえで、翌年に費用へ振り替えます。

前払費用は、一定の契約に従い、継続して役務の提供を受ける場合、いまだ提供されていない役務に対し支払われた対価をいう。従って、このような役務に対する対価は、時間の経過とともに次期以降の費用となるものであるから、これを当期の損益計算から除去するとともに貸借対照表の資産の部に計上しなければならない。
引用：公益財団法人 財務会計基準機構（企業会計審議会企業会計原則・同注解〔注５〕経過勘定項目について〔損益計算書原則一のＡの２項〕）

参考：J-Net21（いまある在庫の金額は、どうやって計算すればよいでしょうか？）
参考：J-Net21（棚卸しの目的とその重要性について教えてください。）
参考：中小企業庁（「棚卸資産」は、どのように取り扱いますか？）

他ライバーへの宣伝目的の投げ銭

ライバーの方の経費になるものとして、他ライバーへの宣伝目的の投げ銭も挙げられます。

ただし、収入を得るために直接必要だと客観的に判断できなければ、他ライバーへの投げ銭は個人的な交流とみなされて、経費計上が否認されるおそれもあるため注意しましょう。

他ライバーへの宣伝目的の投げ銭を経費計上する際は、税務調査に備えて日時や金額、目的などを明確に記録しておくのが大切です。

他ライバーへの投げ銭を経費にしても問題がないか迷う場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜広告宣伝費｜広告宣伝費）

事務所の家賃や水道光熱費、通信費

事務所の家賃や水道光熱費、通信費もライバーの方の経費になるもののひとつです。

ただし、自宅兼事務所のケースでは、家賃や水道光熱費、通信費を全額経費にできません。

自宅兼事務所の家賃や水道光熱費、通信費を経費計上する際は、ライバー活動で使用している面積や時間などを基準として、合理的な割合で家事按分を行う必要があります。

家事按分の割合が適切かどうか迷う場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜地代家賃｜地代家賃）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜水道光熱費｜水道光熱費）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜通信費｜通信費）
参考：国税不服審判所（平成26年5月22日裁決｜公表裁決事例等の紹介）

関連記事：家賃はどこまで経費にできる？個人事業主・法人にわけて解説

関連記事：自宅経費を活用した法人の節税対策｜持ち家・賃貸のケースや個人事業主の場合も解説

喉を守るために購入した加湿器やのど飴の代金

喉を守るために購入した加湿器やのど飴の代金も、ライバーの方の経費になるもののひとつです。

ただし、プライベートでも使用したり消費したりしている場合は、加湿器やのど飴の購入代金を経費計上する際に、合理的な割合で家事按分を行う必要があります。

加湿器やのど飴の購入代金を経費にできるか迷う場合や、家事按分の割合が適切かどうか不安な場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：国税不服審判所（平成26年5月22日裁決｜公表裁決事例等の紹介）

集客のためのWebサイト制作費やネット広告費

集客のためのWebサイト制作費やネット広告費も、ライバーの経費になるもののひとつです。

なお、Webサイトの制作に伴って良質なドメインを20万円以上で買い取った場合は、繰延資産として5年間にわたって分割して経費計上するのが原則です。

自社サイト用に他社の良質なドメインを100万円で買い取った。
これ、今年の経費でしょうか、それとも資産になるでしょうか。
実はビジネスのスピードに税法が追いついておらず、明文規定がないんです。… pic.twitter.com/AbExmrxLA6

— 植村拓真｜ネットビジネス・IT業の税理士 (@Takuma_Uemura_) June 3, 2026

集客に力を入れているライバーの方は、Webサイト制作費やネット広告費を漏れなく経費計上して、税負担の軽減につなげましょう。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：国税庁（Ⅱ 繰延資産の範囲について）
参考：国税庁（繰延資産〔第20号関係〕）
参考：国税庁（繰延資産の償却費の計算〔令第137条関係〕）
参考：国税庁（少額の繰延資産〔令第139条の2関係〕）
参考：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜青色申告決算書・収支内訳書｜必要経費｜広告宣伝費｜広告宣伝費）

関連記事：ネットビジネスの経費計上について顧問実績が豊富な税理士が徹底解説

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ライバーの収入はいくらから確定申告が必要？

本項目では、ライバーの収入はいくらから確定申告が必要かについて、以下の場合に分けて解説します。

それでは、ひとつずつ見ていきましょう。

専業ライバーの場合

専業ライバーの方の場合は、所得金額が104万円を超えると確定申告が必要です。所得金額の計算式は以下のとおりです。

ライバーの収入 ー 経費になるもの ＝ 所得金額

所得金額が104万円以下の専業ライバーの方は、基礎控除により課税所得金額が0円となるため、確定申告の必要はありません。

104万円（所得金額）ー 104万円（基礎控除）＝ 0円（課税所得金額）

課税所得金額が0円であれば、所得税は発生しないからです。確定申告の要否や経費になるものの判断で迷う場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：国税庁（令和８年４月源泉所得税の改正のあらまし）
参考：岡山市（収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか？）

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事務所や企業に所属して給与を受け取っているライバーの場合

事務所や企業に所属して給与を受け取っているライバーの方は、原則として、年末調整の対象となるため、確定申告の必要はありません。

また、所属先で年末調整を受けたライバーの方でも、以下のような場合は確定申告を行う必要があります。

参考：国税庁（No.2665 年末調整の対象となる人）
参考：国税庁（No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人）
参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（No.1120 医療費を支払ったとき〔医療費控除〕）
参考：国税庁（マイホームを持ったとき）
参考：国税庁（No.1155 ふるさと納税〔寄附金控除〕）

副業ライバーの場合

副業ライバーの方の場合は、所得金額が20万円を超えると確定申告が必要です。

なお、勤務先にライブ配信活動がバレたくない副業ライバーの方は、確定申告の際に個人住民税の徴収方法を「自分で納付」に設定しましょう。

「会社に副業がバレないか心配」
そんな方は確定申告時に、住民税の支払いは「自分で納付（普通徴収）」を選択しましょう。「給与から差し引き（特別徴収）」を選ぶと、会社に通知がいくので副業がバレます。一方、普通徴収を選択すれば会社に通知がいかないので、副業がバレる心配はありません。

— 植村拓真｜ネットビジネス・IT業の税理士 (@Takuma_Uemura_) July 3, 2021

確定申告の際に特別徴収を選択してしまうと、副業所得に課される個人住民税も給与から天引きされるため、税額の変化によって勤務先にライバー活動がバレるおそれがあります。

引用：総務省（納税義務者用の特別徴収税額決定通知書の記載内容の秘匿）

参考：国税庁（No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人）
参考：東京都主税局（個人住民税と特別徴収について）

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パートやアルバイトをしながら活動しているライバーの場合

パートやアルバイトをしながら活動しているライバーの方は、ライブ配信で得た所得金額が20万円を超える場合に、確定申告が必要です。

繰り返しになりますが、所得金額はライバーの収入から経費になるものを差し引いて算出します。

撮影機材の購入費やライバー事務所に支払うマネジメント料など、経費になるものを漏れなく計上すると、確定申告が不要になるケースも少なくありません。

なお、パートやアルバイトをしていない学生ライバーの方や主婦ライバーの方は、専業ライバーの方と同じ基準で確定申告の要否を判断します。

参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（令和８年４月源泉所得税の改正のあらまし）
参考：岡山市（収入金額と所得金額とは、意味が違うのですか？）

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事務所や企業から報酬を受け取っているライバーの場合

事務所や企業から報酬を受け取っているライバーの方は、専業なら所得金額が104万円を超える場合に、副業なら所得金額が20万円を超える場合に確定申告が必要です。

ライバー事務所や企業に所属して給与を受け取るケースとは異なり、業務委託契約に基づく報酬は年末調整の対象外であるため、ご自身で確定申告を行わなければなりません。

計算式は以下のとおりです。

ライバーの収入 ー 経費になるもの ＝ 所得金額

なお、報酬から源泉徴収されている場合は、確定申告によって所得税の還付を受けられるケースもあります。

参考：国税庁（確定申告が必要な方）
参考：国税庁（令和８年４月源泉所得税の改正のあらまし）
参考：国税庁（No.2665 年末調整の対象となる人）
参考：国税庁（No.2030 還付申告）

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ライバーの収入を確定申告する際に注意すべきポイント

本項目では、ライバーの収入を確定申告する際に注意すべきポイントについて解説します。

ライバーの収入を確定申告する際に注意すべきポイントは、以下のとおりです。

それでは、ひとつずつ見ていきましょう。

確定申告が不要な場合でも個人住民税の申告は必要

確定申告が不要な場合でも、個人住民税の申告は必要です。

なお、勤務先にライブ配信活動がバレたくない副業ライバーの方は、個人住民税の申告を行う際に、納税方法を「自分で納付」に設定しましょう。

引用：渋谷区公式サイト（令和7年度特別区民税・都民税申告書）

繰り返しになりますが、特別徴収を選択すると、副業所得に課される個人住民税も給与から天引きされるため、税額の変化によって勤務先にライバー活動がバレるおそれがあります。

引用：総務省（納税義務者用の特別徴収税額決定通知書の記載内容の秘匿）

勤務先に副業がバレないか心配な場合や、個人住民税の申告方法がわからない場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：富里市（確定申告と住民税〔市民税・県民税〕申告は何が違うのですか?）
参考：横浜市（市民税・県民税の申告について）
参考：墨田区（住民税の申告について）

売上は振込額ではなく総収入金額で計上する

ライバーの収入を確定申告する際、売上は振込額ではなく総収入金額で計上します。

ライバー事務所やライブ配信プラットフォームからの振込額は、各種手数料や源泉徴収税が差し引かれたあとの金額であるケースが少なくありません。

振込額 ＋ 各種手数料 ＋ 源泉徴収税 ＝ 総収入金額

各種手数料や源泉徴収税が差し引かれた振込額を、そのまま売上として計上すると、総収入金額との差額分が申告漏れとなってしまいます。

申告漏れが判明した場合は、加算税や延滞税が課されるおそれもあるため、売上を集計する際には注意が必要です。

収入の申告漏れによる追徴課税のリスクを抑えたい場合は、ライバーに強い税理士への依頼も検討してみましょう。

参考：国税庁（No.2026 確定申告を間違えたとき）
参考：国税庁（No.9205 延滞税について）
参考：財務省（加算税制度の概要①〔基本情報〕）

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振込手数料は経費計上する

ライバーの方の経費になるものには、報酬を受け取る際に負担した振込手数料も含まれます。

また、報酬から差し引かれるプラットフォーム手数料も、経費として計上できます。

なお、振込手数料やプラットフォーム手数料は、支払手数料として経費計上します。

源泉徴収税額は確定申告書に記入する

ライバーの収入から税金が天引きされている場合は、源泉徴収税額を確定申告書に記入しましょう。

確定申告では、算出された所得税額から源泉徴収税額を差し引いて、納付税額を計算するため、納めすぎている所得税の還付を受けられるケースもあります。

所得税等の確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間に生じた全ての所得の金額とそれに対する所得税等の額を計算し、申告期限までに確定申告書を提出して、源泉徴収された税金や予定納税で納めた税金などとの過不足を精算する手続です。
引用：国税庁（所得税等の確定申告とは）

給与等から源泉徴収された所得税額や予定納税をした所得税額が年間の所得金額について計算した所得税額よりも多いときは、確定申告をすることによって、納め過ぎの所得税の還付を受けることができます。
引用：国税庁（No.2030 還付申告）

経費になるものを漏れなく計上するのと同様に、源泉徴収税額も忘れずに確定申告書へ記入して、ライバーの収入から天引きされた税金を、確定申告で正しく精算しましょう。

関連記事：確定申告を税理士に丸投げするとはどこまで？個人向けに解説

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経費計上した費用のレシートは保存しておく

経費計上した費用のレシートは、青色申告の場合は原則7年間、白色申告の場合は5年間保存しておく必要があります。

なお、青色申告でも前々年分の事業所得の金額が300万円以下なら、レシートの保存期間は5年間です。

また、仕入税額控除の適用を受ける際は、青色申告の方も白色申告の方も、レシートを7年間保存しておかなければなりません。

レシートを保存していない場合は、経費計上や仕入税額控除を否認されるおそれもあるため注意が必要です。

領収書やレシートなどの証憑書類を紛失した場合や、そもそも発行されなかった場合には、出金伝票に内容をメモして保管しておきましょう。

出金伝票は、会社から現金が出ていく取引を記録するための書類で、支払いの事実を証明する書類としても使用できます。… pic.twitter.com/ezekeHQcsf

— 植村拓真｜ネットビジネス・IT業の税理士 (@Takuma_Uemura_) November 14, 2025

参考：国税庁（記帳や帳簿等保存・青色申告）
参考：国税庁（No.6496 仕入税額控除をするための帳簿及び請求書等の保存）

関連記事：クレジットカード払いの経費に領収書は必要なのか？

白色申告より青色申告のほうが節税メリットが大きい

青色申告には以下のような税制上の優遇措置が設けられているため、白色申告よりも節税メリットが大きいです。

1.　最大65万円までの青色申告特別控除が受けられる
2.　家族への給与を全額経費に算入できる
3.　赤字の場合の損失を3年間繰り越すことができる
4.　30万円未満の資産を取得した場合、一度に経費に計上できる
引用：J-Net21（青色申告とはどのようなものですか？メリットは何でしょうか？）

青色申告の特典を受けるためには、ライバーの収入が事業所得に該当していて、納税地を所轄する税務署から青色申告の承認を受けている必要があります。

引用：国税庁（事業所得と雑所得の区分について）

青色申告の承認を受ける手続きについては、国税庁のホームページをご参照ください。

なお、最大65万円の青色申告特別控除を受けるためには、下表のとおり、複式簿記での記帳が必要です。

引用：国税庁（65万円の青色申告特別控除）

白色申告との違いや複式簿記への対応方法、青色申告への切り替え手続きなどについては、以下の動画でさらに詳しく解説しています。

手元に残るお金を増やしたいライバーの方は、青色申告の活用も検討してみましょう。

受けられる控除は漏れなく活用する

ライバーの収入を確定申告する際は、受けられる控除を漏れなく活用して、税負担の軽減につなげましょう。所得控除と税額控除の仕組みについては、下表のとおりです。

所得控除や税額控除の適用方法がわからない場合は、ライバーに強い税理士への相談も検討してみましょう。

参考：国税庁（所得税のしくみ）
参考：国税庁（No.1100 所得控除のあらまし）
参考：国税庁（No.1200 税額控除）
参考：国税庁（マイホームを持ったとき）

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ライバーの経費になるものに関するよくある質問

最後に、ライバーの経費になるものに関するよくある質問をご紹介します。内容は随時追記します。

ライバーの収入を確定申告しないでいても税務署にバレるのはなんでですか？

ライバーの収入を確定申告しないでいてもバレる主な理由は、報酬の支払い元が税務署に支払調書を提出するためです。

なお、ライバーの収入を確定申告しないでいても税務署にバレる理由については、以下の動画でさらに詳しく解説しています。

ライバーの収入を確定申告しないでいるのが税務署にバレると、加算税や延滞税が課されるおそれもあるため、確定申告は期限内に行うようにしましょう。

参考：国税庁（No.7400 法定調書の提出義務者）
参考：国税庁（No.7401 法定調書の種類）
参考：国税庁（F1-3　報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書）
参考：国税庁（No.9205 延滞税について）
参考：財務省（加算税制度の概要①〔基本情報〕）

関連記事：ライバーの収入を確定申告しないのがバレる理由からやり方まで解説

関連記事：ライバーの収入を確定申告しないと税務調査の対象になりやすい理由

関連記事：無申告がバレる理由｜確定申告していない人のペナルティと末路

ライバー（ライブ配信者）の収入を確定申告する際、経費になるものとして他ライバーへの投げ銭や自宅の家賃、美容代って含まれますか？

ライブ配信の収入を得るために直接必要だと客観的に判断できる場合は、他ライバーへの投げ銭や自宅の家賃、美容代も確定申告の際に経費計上できます。

なお、他ライバーへの投げ銭や自宅の家賃、美容代を経費計上するためには、下表の条件を満たす必要があります。

参考：国税庁（No.2210 必要経費の知識）
参考：国税庁（所得税法第37条に規定する直接性に関する一考察）
参考：国税不服審判所（平成26年5月22日裁決｜公表裁決事例等の紹介）

関連記事：ライバーの美容代は経費にできる？美容院代やネイル代についても解説

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ライバーの収入を確定申告する際のやり方や書き方について教えてください！

なお、白色申告のライバーの方は収支内訳書を、青色申告のライバーの方は青色申告決算書を作成します。

収支内訳書や青色申告決算書、確定申告書の書き方については、国税庁のホームページをご参照ください。

確定申告のやり方や書類の書き方がわからない場合や、ライブ配信活動で忙しく手続きを進める余裕がない場合は、ライバーに強い税理士への依頼も検討してみましょう。

参考：国税庁（帳簿の記帳のしかた）
参考：国税庁（確定申告書等の様式・手引き等〔令和７年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分〕）
参考：国税庁（〔令和７年分　所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引き〕申告書に添付・提示する書類）
参考：国税庁（申告と納税）

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ライバーも個人事業主の開業届って出しておいたほうがいいんですか？

所得税法の第229条で以下のように定められているため、原則として、ライバー活動を事業として継続的に行っている場合は、個人事業主の開業届を提出する必要があります。

居住者又は非居住者は、国内において新たに不動産所得、事業所得又は山林所得を生ずべき事業を開始し、又は当該事業に係る事務所、事業所その他これらに準ずるものを設け、若しくはこれらを移転し、若しくは廃止した場合には、財務省令で定めるところにより、その旨その他必要な事項を記載した届出書を、その事実があつた日の属する年分の所得税に係る確定申告期限までに、税務署長に提出しなければならない。
引用：e-Gov 法令検索（所得税法 第二百二十九条 開業等の届出）

個人事業主の開業届は、納税地を所轄する税務署に提出します。

なお、青色申告を希望するライバーの方は、個人事業主の開業届とあわせて所得税の青色申告承認申請書も提出しましょう。

参考：国税庁（A1-5　個人事業の開業届出・廃業届出等手続）
参考：国税庁（A1-8 所得税の青色申告承認申請手続）

確定申告書の職業欄には「ライバー」と記載しても大丈夫でしょうか？

確定申告書の職業欄には、ご自身のライバー活動の実態が具体的に伝わる形で記載するようにしましょう。

国税庁の確定申告書等作成コーナーでは、職業欄の記載に関して以下のように案内しているためです。

会社にお勤めの方は「会社員」、年金を受け取っている方は「年金受給者」と入力します。
個人事業者の方は、事業の内容を具体的に入力します（青果小売業、自動車板金塗装業など）。
複数の事業を兼業している方は、全ての事業について入力します。
引用：確定申告書等作成コーナー（令和7年分よくある質問｜職業の入力について）

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まとめ

今回は、ライバーの方の経費になるもの一覧から確定申告しないでいても税務署にバレる理由まで解説しました。

ライバーの方の経費になるものは、主に以下のとおりです。

ライバーの収入を確定申告しないでいてもバレる主な理由は、報酬の支払い元が税務署に支払調書を提出するためです。

上記のため、確定申告しないでいても、ご自身の収入は税務署に把握されています。

ライバーの収入を確定申告しないでいるのが税務署にバレると、加算税や延滞税が課されるおそれもあるため、確定申告は期限内に行うようにしましょう。